Het kan verkeren! 20 jaar geleden was het immens populair en was je een dief van je eigen portemonnee als je er geen gebruik van maakte want niemand vindt het leuk om (te) veel belasting te betalen.
We hebben het over het onderbrengen van uw huis of appartement in een offshore. Iedereen heeft wel gehoord van belastingparadijzen. De ouderen onder ons kennen b.v. Panama, Belize, Guernsey en Jersey nog wel.
De aankoop van een huis brengt in de meeste landen grote bijkomende kosten met zich mee. In Portugal hebben we het over 6-10% en in Spanje vaak nog meer. Daarnaast kennen deze landen een belasting die we in Nederland niet hebben nl. vermogenswinstbelasting (Mais-Valía), te betalen over het verschil tussen aan- en verkoopsprijs. Deze belasting is nu 25% -28% over de winst.
De offshore was een legale oplossing.
In het begin was het gebruikelijk om de offshore te vestigen in b.v. Gibraltar. Dat was dichtbij en vertrouwd.
Echter in 2003 begon de ellende. Portugal werd wakker en vaardigde een zwarte lijst uit van 83 landen die in de ogen van de Portugese fiscus een buitenproportioneel laag belastingtarief hanteerden t.o.v. Portugal. Daar vielen ook Gibraltar en Belize onder.
Eigenlijk was de aanslag op 09/11/2001 de trigger toen men erachter kwam dat veel terroristische organisaties gebruik maakten van offshore rekeningen om hun acties te financieren.
Mensen met een offshore hadden de optie om te verhuizen naar een “White listed jurisdiction” en de meesten deden dat. Er bleven in principe 2 mogelijkheden over “Malta en Delaware”. De meerderheid koos voor Delaware. Kosten waren ongeveer € 5.000 +. Waarom was Malta wit! Omdat daar de vennootschapsbelasting zelfs hoger was dan in Portugal (nu 35%).
Verhuisde je niet dan moest je 5% I.M.I./ O.Z.B. betalen over de fiscale waarde van het huis. En dat was minimaal 10x zo veel als je daarvoor betaalde. Stel je betaalde € 500 dan werd het € 5.000 en in 1 jaar had je het terugverdiend.
Ondertussen gingen de jaarlijkse kosten die firma’s die offshore firma´s beheren steeds verder omhoog omdat zij verplicht waren steeds meer bij te houden over hun klanten.
We zijn nu in 2017 en zoals iedereen weet is “big brother watching you everywhere”.
Even voor de goede orde:
Offshore firma’s hebben net zoals een normale Nederlandse BV
- Aandeelhouders
- Directeuren
- Bestuurders
In bijna alle gevallen werden de aandelen gehouden door Nominee Shareholders. Dat betekende dat de naam van de werkelijke eigenaar niet gevonden kon worden in de boeken van de vergelijkbare K.v.K.
Men was anoniem en Portugal en de autoriteiten konden in dit geval niet zien wie er achter de offshore zat. Het enige contact wat zij hadden was een naam en adres van een fiscale vertegenwoordiger van de offshore firma. Klanten hebben vaak geen kennis wie de Directeuren en Bestuurders zijn.
Twee zaken
- Eerder dit jaar 2017 hebben de lidstaten van alle EU-landen besloten dat alle aangesloten landen voor het einde van dit jaar een register aan moeten leggen waarin de autoriteiten kunnen zien waar de firma is gevestigd, wie de directeuren zijn, wie de bestuurders en last but not least wie de begunstigden (aandeelhouders) zijn. Iedereen weet wel dat er een heksenjacht aan de gang is om zwart geld op te sporen. Weg anonimiteit. Binnenkort zijn wij verplicht deze gegevens te verstrekken op straffe van fikse boetes indien we in gebreke blijven. Portugal zal mogelijk deze gegevens verstekken aan de landen waar de aandeelhouders wonen. Die zullen op hun beurt gaan kijken of deze klanten hun aandelen (want dat zijn het) keurig hebben opgegeven in Box 3. En vervolgens vragen waar ze dat van betaald hebben. Indien U geen goed antwoord heeft dan weet U zelf wel wat de gevolgen kunnen zijn.
- Daarnaast lijkt het erop dat Portugal gaat besluiten dat niet meer het land waar de offshore is gevestigd leidend is of het wel of niet blacklisted is, maar als criterium gaat nemen waar de Directeuren, Aandeelhouders en Bestuurders gevestigd zijn. Weinig mensen hebben idee hoe de structuur van hun offshore in elkaar zit. Het lijkt erop dat de meeste bestuurders en directeuren zitten in b.v., Gibraltar, B.V.I. en andere zwarte lijst landen. Gevolg: als dit zo is dan is de verwachting dat Portugal 7,5% I.M.I./ O.Z.B. gaat heffen hetgeen in sommige gevallen 20x zo veel is i.v.m. als U het op eigen naam zou hebben. De € 500 wordt dan € 10.000 p/j.
Stel dat dit gaat gebeuren wat is dan de (korte termijn) oplossing. Men stelt voor om nieuwe bestuurders aan te stellen in niet zwarte lijst landen,
Niets voor niets, dus ook dat gaat weer geld kosten. Hier een voorbeeld van 1 beheerder:
-
Fees for changing the appointment to a US Officer – GBP 275 (one off fee); and
-
Annual Fees (additional) for the provision of US officers - GBP 175 per annum
Het hebben van een huis in een offshore begint langzamerhand een financiële nachtmerrie te worden. Mogelijk met de kennis van nu hadden we het toen anders gedaan.
In een volgend artikel 116-D Hoe nu verder met de offshore - Deel 2 zal ik nader ingaan op wat voor andere mogelijkheden er zijn en wat de financiële consequenties zijn.
Neem contact met mij op
114-D
